Welche Krypto-Belege Sie vor der Steuererklärung brauchen

Steuerregeln für Kryptowerte werden Land für Land gesetzt und ändern sich oft; nichts hier ist deshalb eine Auskunft darüber, was Sie schulden. Was über Rechtsordnungen hinweg gilt, ist die Belegführung. Wie Ihre Regeln auch ausfallen, angewandt werden sie auf eine Transaktionshistorie — und die lässt sich sehr viel leichter mitschreiben, während sie entsteht, als zwei Jahre später bei einer Plattform rekonstruieren, die Ihr Konto inzwischen geschlossen hat.

Nehmen Sie an, dass mehr Vorgänge zählen als gedacht

Die meisten Systeme sehen die Veräußerung als den maßgeblichen Vorgang, und eine Veräußerung ist meist mehr als der Verkauf gegen Geld. Ein Token gegen ein anderes zu tauschen, mit Krypto etwas zu bezahlen und vielerorts auch der Zufluss als Einkommen — Staking-Belohnungen, Airdrops, Bezahlung für Arbeit — sind jeweils Vorgänge mit einem Wert im Moment ihres Eintretens. Eigene Coins zwischen eigenen Wallets zu bewegen ist es normalerweise nicht, die dafür gezahlte Gebühr kann es aber sein. Die praktische Folge: Ein aktives Jahr in DeFi kann aus einer Handvoll Entscheidungen mehrere hundert Vorgänge erzeugen.

Vier Felder, im Moment erfasst

Ein brauchbarer Beleg trägt Datum und Uhrzeit, was abgeflossen und was zugeflossen ist samt Beträgen, den Wert in Ihrer eigenen Währung in diesem Moment und die Gebühr. Das dritte lässt sich später kaum verlässlich rekonstruieren: Einen Tagesschlusskurs findet man leicht, einen Kurs um 14:07 in einem Paar, das an jenem Nachmittag acht Prozent gelaufen ist, nicht. Exportieren Sie von jeder genutzten Plattform mindestens einmal im Jahr und heben Sie die Rohdatei auf, nicht den Screenshot davon.

Die Belege verschwinden dort, wo Sie sie für dauerhaft halten

Börsenhistorien sind kein Archiv. Plattformen nehmen Paare aus dem Handel, schalten alte APIs ab, begrenzen Exporte auf die letzten zwölf Monate, schließen Konten in Märkten, aus denen sie sich zurückziehen, und hören gelegentlich auf zu existieren — die Kundschaft der Zusammenbrüche in unserem Ausfallregister verlor ihre Transaktionshistorie zusammen mit den Guthaben. Alles, was nur innerhalb eines Kontos existiert, das Sie nicht kontrollieren, ist ein geliehener Beleg. Das schließt die Plattformen ein, die aktuell gut dastehen in unserer bewerteten Liste.

Anschaffungskosten sind eine Methode, keine Zahl

Wenn Sie einen Teil eines über viele Käufe aufgebauten Bestands verkaufen, muss etwas entscheiden, welche Einheiten verkauft wurden. Rechtsordnungen unterscheiden sich darin, welche Methoden sie zulassen und ob ein späterer Wechsel erlaubt ist. Diese Wahl, konsequent auf jede Veräußerung angewandt, macht aus einem Haufen Transaktionen einen Gewinn oder Verlust. Und sie ist der Grund, warum ein Durchschnittseinstieg aus einem Positionsrechner eine nützliche Plausibilitätsprüfung Ihrer eigenen Zahlen ist und keine Zahl für die Erklärung.

Wann Sie aufhören und fragen sollten

Holen Sie fachlichen Rat, wenn die Antwort von Sachverhalten abhängt und nicht von Arithmetik: in Krypto erhaltenes Einkommen, Mining oder Staking in jeder Größenordnung, Verluste aus einer gescheiterten Plattform oder einem Diebstahl, ein Umzug zwischen Ländern im Jahresverlauf und alles, was über ein Unternehmen gehalten wird. Bringen Sie die Exporte mit, nicht Ihre Schlussfolgerungen — die Schlussfolgerungen sind das, wofür bezahlt wird.